Данък върху наследството: как да се подготвим за голямото прехвърляне на богатство

„ Аз съм парцалив към благосъстоянието — само че ме е боязън да се върна към дрипи “, споделя Хари, който е на към 50 години и обмисля какво да остави на своите двама синове на 20 и нещо след гибелта му. „ Имам парцели и настоящ бизнес с вложения. Какво да върша? “

Хари и фамилията му са част от Great Wealth Transfer. През идващите 20 години, до момента в който неговото потомство остарява и предава активите си на потомци, милениалите и поколението Z ще наследят зашеметяваща сума пари: £1 трилион се чака да смени притежателя си в Обединеното кралство единствено през 2020 година

Но решаването по какъв начин да се трансферира това благосъстояние е мъчно за доста фамилии. Наследствата могат да бъдат прочувствено обременени, трансформирайки се в източник на спорове и напрежение. Освен това по-младите хора, получаващи огромни суми пари, ще би трябвало да вземат решения за вложение и икономисване, които може би в никакъв случай не са обмисляли преди.

След това има налог. Миналата година HMRC събра рекордните £7,5 милиарда налог върху наследството (IHT). Досега тази година тя е натрупала £4,6 милиарда сред януари и юли.

И след обръщението на премиера сър Кийр Стармър в розовата градина на Даунинг стрийт във вторник, където той разказа по какъв начин ще бъде есенният бюджет “ мъчително “, нараства упованието, че IHT може да бъде част от данъчните промени. Тъй като бюджетът се задава на 30 октомври и канцлерът Рейчъл Рийвс би трябвало да запълни „ черната дупка “ от 22 милиарда паунда във финансите на нацията, смяната може да е на картата.

„ Проблемът, който има държавното управление, в действителност е, че данъкът върху наследството носи толкоз малко “, споделя Нимеш Шах, основен изпълнителен шеф на данъчните специалисти Blick Rothenberg: единствено към £8 милиарда от £800 милиарда общи данъчни приходи. Следователно предизвикването може да бъде да накараме повече хора да заплащат налога - сега единствено към 4 % от хората го вършат - и да увеличим това, което заплаща всеки парцел.

Въпреки че главната ставка може да не се промени - с 40 % това към този момент е един от най-високите налози в Обединеното кралство - държавното управление може да понижи избрани надбавки и облекчения, като тези, свързани с бизнес и аграрни парцели, споделя Шах.

Понастоящем всеки може да трансферира до 325 000 английски лири, преди да се приложи IHT, заради диапазона с нулева ставка, който е замразен до 2028 година Допълнителен диапазон с нулева ставка за престояване от 175 000 английски лири е разполагаем, където притежателите на жилища напущат благосъстоятелност на техните директни потомци (въпреки че това се изчерпва за парцели над £2 милиона).

Хората са в суматоха, че по-специално седемгодишното предписание може да отпадне

Нимеш Шах, основен изпълнителен шеф на данъчните специалисти Blick Rothenberg

В момента, защото фамилните двойки могат да сплотяват надбавките си, парцелът би трябвало нормално са над £1 милион преди дължимото IHT и всичко, което раздавате до седем години преди да умрете, може да бъде регистрирано – таксува се с цялостните 40 %, в случай че умрете в границите на три години, с намаляващо облекчение, прилагано през четирите години преди този момент.

„ Хората са в суматоха, че седемгодишното предписание може да отпадне “, споделя Шах. Той споделя, че е забелязал нарастване на клиентите „ освен след изборите, само че и от вторник насам “, призовавайки да ускорят проектите си да подарят пари на потомците си по-рано и да стартират да тиктака седемгодишният часовник при настоящия режим, ако промени в есенния бюджет.

„ Без да имате кристална топка, съществуването на финансов проект, който може елементарно и бързо да се приспособява към тези промени, е от значително значение “, споделя Антъни Харди, квалифициран финансов плановик в Kingswood Group.

Първата част от този проект, без значение какво ще се случи през октомври, се извършва това, което желаете да постигнете - и това не е толкоз просто, колкото минимизиране на вашата IHT отговорност. „ Когато за първи път започнахме в промишлеността, беше типично родителите да се питат по какъв начин могат да усилят оптимално това, което предават на децата си. В днешно време те са по-склонни да ни питат по какъв начин могат да слагат ограничавания върху това, което наследяват “, споделя Катрин Уолър, съосновател на мениджъра на благосъстоянието Six Degrees.

Според Оли Ченг, шеф по финансовото обмисляне в мениджъра на благосъстоянието Rathbones Group, най-големите терзания на родителите са по отношение на разглезването или демотивирането на децата им. Те желаят парите да им оказват помощ, само че не и да вършат всичко вместо тях („ По-скоро увеличение на перата, в сравнение с спално долни дрехи “, по този начин се показва той). Разводът е друга съществена грижа.

И двата казуса, както и страхът от банкрут, могат да бъдат решени благодарение на дискреционни тръстове – правни съглашения, които разрешават на „ учредителя “ да остави пари или активи, като попечителите вземат решение по какъв начин и по кое време да ги разпределим на бенефициентите. 

Хари Бел, шеф по финансовото обмисляне в Charles Stanley, споделя, че даряването в концерн е известен метод за ръководство на наследяването. Все още е нужен седемгодишен интервал на държане, преди активите да бъдат извадени от наследството за задачите на IHT, само че това разрешава на подаряващите да поддържат надзор върху активите като попечители. „ Това работи добре, когато бенефициентите са млади или попечителите не считат, че бенефициентите са задоволително зрели, с цел да наследят непосредствено “, споделя той.

Дискреционните тръстове могат или да разпределят средства през целия ви живот, или да бъдат основани във вашата воля, с цел да влезе в действие, когато умрете.

Въпреки това може да има комплицирани данъчни такси и разноски за настройването им, тъй че не са за всеки. „ Тръстовете могат да бъдат трудност в името на сложността “, споделя Ченг.

Децата ми [знаят, че са] милионери от 2017 година, само че в никакъв случай няма да го разберете

Стивън, FT четец

Едно нещо, което би трябвало да имате поради е, че няма „ верен “ отговор, когато става въпрос за структуриране на завещание, споделя Иън Дайъл, механически експерт по обмисляне на парцели в Evelyn Partners. „ Буквално всеки случай е друг. Дори в случай че финансите са сходни, фамилните условия могат да бъдат разнообразни. Така че това е креативна област на финансовото обмисляне, която се пробва да откри решения на проблемите. “

Стивън, който отговори на нашия читателски сигнал, поддържа метод, който някои може да сметнат за радикална бистрота. „ Децата ми [знаят, че са] милионери от 2017 година, само че в никакъв случай няма да го разберете “, споделя той. „ Те карат шест- и 10-годишни хечбеци на VW и са добре заземени и ценят шанса си. “ Той не има вяра, че знанието за тяхната забележителна защитна мрежа ги е демотивирало.

„ Преди няколко години имах метафизичен спор с водещ фонд управител, който имаше деца на сходна възраст и имаше сходни суми, заделени за тях. Той беше ужасяващ, че бях споделил на децата си какви са техните „ тенджери “. . . Но имах вяра, че имат положителни полезности и здрав разсъдък “, споделя той. „ Дотук добре. “

Съветниците споделят, че най-ефективните принадлежности за дейно прекачване на благосъстояние постоянно са най-простите: завети, дарове и връзка.

Да се ​​уверите, че наследството е настоящо, е рационално начало точка и ще ви помогне да оформите мислите за това кой желаете да се възползвате от вашето имущество, освен след гибелта, само че и през целия си живот. Брак, бракоразвод, раждане и гибел могат да значат, че наследството към този момент не отразява вашите стремежи или не взема поради измененията в законодателството и надбавките.

Има същинска наслада в даряването за цялостен живот, както може да видите получателят отива в университет, купува първия си парцел, прекарва повече време с децата си или стопира работа по-рано

Карла Морис, шеф по благосъстоянието в RBC Brewin Делфин.

И до момента в който естествената податливост на родителите е да оставят пари на децата, може да е по-разумно от данъчна позиция да пропуснат потомство. Голо доверие – елементарен вид доверие, което разрешава необратими дарове на бенефициент – постоянно се употребява от баби и дядовци, с цел да заделят пари за внуци, които са прекомерно дребни, с цел да получат и влагат или похарчат подарък.

Освен това, когато баба и дядо почине, родителите, посочени в наследството им, които не се нуждаят от парите, могат да им разрешат да пропуснат едно потомство посредством акт за изменение, юридически документ, който разрешава на бенефициентите да вършат промени в наследство на умряло лице. Крайният период за осъществяване на това е две години от гибелта на бабата и дядото.

За тези с евентуално обвързване към IHT , първото и главно основание би трябвало да бъде да похарчите повече или да раздадете повече през живота си и допустимо най-рано. Но го направете деликатно. Една от най-големите неточности, които хората вършат, е да стартират данъчното си обмисляне прекомерно късно, споделя Дайъл.

Съгласно актуалните правила, раздайте всичко и живейте седем години и отговорността ви за IHT ще бъде нула — макар че Шах се чуди дали може да се вкара пожизнен таван при идващия бюджет.

Докато родителите към момента печелят, те могат да вършат дарове от приходите, които могат незабавно да изпаднат отвън имуществото. Но се уверете, че документите ви е добра. Ченг предлага да се сдобиете с формуляра за дарове на IHT, който се употребява, и да записвате дарове от приходите в него, тъй като това е форматът, който HMRC в последна сметка ще изисква.

Можете също по този начин да раздавате дарове на стойност до £3000 всяка данъчна година, без това да се прибавя към цената на вашето имущество. Това е известно като вашето „ годишно освобождение “ — което, за отчаяние, не се е трансформирало от 1981 година Има и надбавки за дребни дарове и дарове при брак. Но бъдете предизвестени, споделя Дайъл: „ Теоретично, в случай че раздавате повече от £3000, всичко над това е евентуално освободен трансфер. “ В края на краищата можете да бъдете блъснати от пословичния рейс.

Някои съветници предлагат да обмислите застраховка или за покриване на седемгодишния интервал, в случай че вършиме огромен подарък, или за понижаване на IHT отговорността за вашето имущество след гибелта. Цената ще зависи от застрахователната сума, възрастта на донора и неговото здравословно положение. 

Д-р Андрю Молинюкс, пенсиониран съветник от NHS, избра по-непосредствен път. „ Като един от бейби взрива, роден през 1947 година, аз съм един от щастливото потомство “, споделя той. Той се е възползвал от растежа на цената на парцелите за 50 години, плюс пенсионна скица за последна заплата от повече от 40 години работа в NHS.

Така че той освободи дялово присъединяване в парцела си (на стойност над £1,5 млн.) посредством ипотека единствено с лихви при пенсиониране, което му разреши да трансферира забележителен капитал на децата си. „ Много от тези заплащания към този момент са изтекли от седемгодишния интервал на IHT, само че аз ще продължа да трансферирам обилни финансови суми в близко бъдеще, защото още веднъж понижавам собствеността “, споделя той.

„ Има е същинска наслада от даряването през целия живот, защото може да видите получателя да върви в университет, да купува първия си парцел, да прекарва повече време с децата си или да стопира работа по-рано “, споделя Карла Морис, шеф по благосъстоянието в RBC Brewin Делфин.

Но родителите и бабите и дядовците също би трябвало да имат поради поколенческото разделяне, което се развива в отношението към прехвърлянията на благосъстояние.

„ С над 90 % от благосъстоянието на страната, държано от генерации X и по-стари, следва да бъдат основани огромен брой милионери-наследници и към този момент виждаме, че доста от тях имат разнообразни полезности и мощно възприятие за цел за тяхното благосъстояние и евентуалното му влияние “, споделя Джейми Банкс, началник на планирането на благосъстоянието в Обединеното кралство в Julius Baer International.

Дейвид Кларк е на 34 и живее в Ливърпул. Той наследи 100 000 паунда на 24-годишна възраст, откакто майка му умря, само че ги даде, като сътвори план, в детайли разказан в Wealthshared.co.uk. След като изпрати писма до 600 семейства в региона си, Кларк сътвори група от 12 непознати, които предложения на дискусионни сесии с самостоятелен фасилитатор. Те взеха решение да употребяват парите, с цел да се оправят с лишенията в неговия регион.

Той споделя: „ Взех решението да ги дам частично, тъй като не се усещах удобно с многото наследено благосъстояние. Не се усещах добре, че животът ми се дефинира от лотарията за завещание. Също по този начин желая да съумея в живота съгласно личните си условия. “

29-годишната Беки Холмс е съосновател на фондация Helvellyn, основана с наследено фамилно благосъстояние от бизнеса на татко й. Тя споделя: „ Когато работех в региона на графичния дизайн при започване на 20-те си години, се усещах неловко и се срамих да приказвам за благосъстояние. Почти ми се прииска да икономисвам за ипотека, с цел да мога да се усещам повече като мои другари и да имам защо да работя “, споделя тя. „ Разбрах, че би трябвало да намеря нова цел. Опазването стана това, откакто няколко години се разхождаше с възприятие за виновност, че имаш доста пари, без да си ги спечелил или изключително да ги заслужаваш. “

В последна сметка сполучливото прекачване на благосъстояние ще разчита на положителни диалози в фамилиите. Но това не се случва задоволително, тъй като британците постоянно са срамежливи да приказват за благосъстояние.

Един на всеки 10 „ вложителя с висока чиста стойност “ се въздържа да разисква обмисляне на богатството